キャッシュ・フロー計算書とは

 現在の財務諸表

表名 表しているもの デメリット
損益計算書 営業成績 資金収支の約半分しか表しておらず、資本の動きに関する部分はわからない。
貸借対照表 資産状況 結果に至る過程は表さないので、改善したか悪化しているのかわからない。

キャッシュ・フロー計算書 

 会計年度の始めと終わりのキャッシュ(現金預金)の残高と、その増減の要因を提示。

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

<本来の営業活動からの収入及び支出>
  収入: 水道料金、手数料など
  支出: 施設の維持管理費、人件費、受水費など

投資活動によるキャッシュ・フロー

<将来に渡って事業を維持していくための建設改良などの収入及び支出>
  収入: 工事負担金、補助金、預金の利息など 
  支出: 配水管の布設費、施設設備の更新費など

財務活動によるキャッシュ・フロー

<主に投資活動を行うための資金調達や債務の返済など> 
  収入: 企業債(借入金)
  支出: 企業債元金や利息の償還
 

佐賀市上下水道局キャッシュ・フロー計算書

 佐賀市上下水道局では、毎年度キャッシュ・フロー計算書を作成し、ホームページにて公開しています。

 >佐賀市上下水道局キャッシュ・フロー計算書

 

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